防科发财【2014】64号

学院各部门、各单位：

现将《明升体育_明升体育app|官网平台2015年部门预算编报工作方案》予以印发，请遵照执行。

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2014年11月14日

明升体育_明升体育app|官网平台2015年部门预算编报工作方案

为促进学院事业发展，保障各项工作的顺利开展，依据新修订的《预算法》及明升体育_明升体育app|官网平台预算管理有关要求，按照《明升体育_明升体育app|官网平台预算管理暂行办法》等规定，制订学院2015年部门预算编报工作方案。

一、预算编报原则

（一）坚持完整、全面、细化原则。所有支出必须以预算为依据，无预算不支出。各部门要充分结合学院及部门发展需要，根据本部门的工作职责和年度工作计划，全面、实事求是进行编制。

（二）坚持稳定支出规模、优化支出结构、保障重点支出需求。继续实施稳健的预算政策，严格控制一般性支出，强化专款专用，集中财力办大事，同时充分考虑国库集中支付相关要求，提高财政资金使用效率。

（三）采取专项预算申报与定额预算核定相结合，并逐步完善办公费用、常规专项项目预算定额标准体系建设。基建项目、修购项目及部门非常规专项按项目进行专项预算申报。

（四）坚持以生为本、促进学院内涵式建设与发展。加大教学、学生学习与生活条件建设及教育教学质量提升建设，加大人才引进及人才队伍建设投入，促进学院内涵式发展。

（五）坚持全员参与，归口部门统一组织，学院统筹管理原则。各部门应组织部门教职工广泛参与部门预算编报，归口部门要高度负责、积极协调预算编报工作。发展与财务处做好各部门预算编制的服务及协调工作。

（六）坚持刚性预算原则。2015年学院部门预算经院务会、党委会审议通过后，原则上年中不予调整，将严格按照审批的预算内容及执行进度进行预算管理。

（七）年度预算与跨年度滚动预算相结合。对于需跨年度完成的常规任务及各类建设项目，项目负责部门既要明确总的预算额度，又要测算各年度支出计划。

二、预算编报内容及分工

部门预算只编制支出预算，具体包括基本支出预算和项目支出预算两大部分。对有预算收入的经手部门，发展与财务处将另行组织预算收入的编报工作。

基本支出预算是为保障学院正常运转、完成日常工作任务而编制的年度支出计划；项目支出预算是为完成专门任务，在基本支出预算之外编制的专项性年度支出预算。

（一）基本支出预算

基本支出按性质分为人员费用支出和日常办公费用支出。

1．人员费用支出预算：主要包括基本工资、津补贴、离退休费、奖金、社会保障费、人才引进补贴、职工住房公积金、购房补贴、医疗费、抚恤金及学院自主安排的奖助学金等。人员费用支出预算编报分工如下：

对于不包含在上述范围的人员费用支出，经费申请部门需编报专项预算，交发展与财务处报学院审议。

2．日常办公费用支出预算：指为保障部门日常办公（非指定专项）的正常开展所需支出的有关费用，主要包括办公用品费、印刷费、邮寄费、交通费、差旅费、固定电话费、网资费、报刊费等。

全院所有部门及各教学单位办公费用支出预算由发展与财务处牵头按照定额统一核定。

（二）项目支出预算

1．项目的类别：

项目根据资金来源分为财政项目、学院项目两大类，经费支出要求专款专用。

财政项目主要指财政基建项目、财政修购项目、国家奖助学金、中央高校基本科研业务费、明升体育_明升体育app|官网平台指令性项目等。

学院项目指学院各部门为开展专项性工作所编报的非财政性专项，学院项目分为校内修购项目、教科研项目、校内基建项目，以及除此之外的部门常规项目。

2．项目支出预算的编报。

（1）2015年校内修购项目、部门常规专项，由各部门单独申报。其中，教务处、各教学系部的校内修购项目、常规教学专项（不含办公费用支出）统一归口教务处负责组织编报。2015年中央财政修购项目（即改善基本办学条件项目）暂不需要再次编报，明升体育_明升体育app|官网平台预算批复后将另行通知。

（2）2015年校内基建项目（主要包括北校区基础教学楼、学生及青年教师公寓）由基建处负责编报。

（3）2015年常规团学活动费用支出预算不需编报，将由发展与财务处牵头按照定额统一核定。

（三）其他支出预算

根据经费来源及用途，学院支出除上述内容外，还包括明升体育_明升体育app|官网平台指指令性计划及专项支出，相关支出预算由学院指定的负责部门进行编制。

三、预算编报程序及时间安排

（一）2015年学院部门预算编制按照“三上、三下”程序进行编制。

“一上”指各部门（含归口管理部门）按照实际需求编制项目支出预算并排序上报，“一下”指学院下达部门办公费用、团学活动费用定额支出预算，下达部门人员费用、项目支出预算控制数；

“二上”指各部门（含归口管理部门）根据学院下达的预算控制数，优化支出结构，分解、细化支出内容，“二下”指学院按照审批程序进行部门预算审定及正式下达；

“三上”指学院各部门根据正式下达的预算内容及额度，明确项目支出的执行人及执行进度计划，明确设备、服务及工程的采购计划；“三下”指学院统筹协调并确认预算支出进度计划、政府采购计划。

（二）2015年学院部门预算编制总体工作于2015年3月10日结束。

“一上”于2014年12月15日前完成，“一下”于2014年12月25日前完成；

“二上”于2014年1月10日前完成，“二下”于2015年1月20日前完成；

“三上”于2015年3月5日前完成，“三下”于2015年3月10日前完成。

四、预算编报的有关要求

1．预算编报事关各部门2015年资金安排，各部门（含归口管理部门）负责人为部门预算编报的第一责任人，对预算编报工作应予以高度重视，科学合理地编制本部门的年度预算计划草案。同时，应指定专人专门整理、填报相关材料，加强与发展与财务处沟通。

2．各部门编制人员费用、项目支出预算时，要进行全面考虑。同时，除修购项目外，2015年学院将不新增加常规专项，且常规专项预算额度原则上不超出2014年预算额度，对于确需增加的常规专项，须经部门分管院领导批准后进行编报。

3．预算支出内容要具体、明确、细化，要有测算依据和标准，对过于笼统没有具体支出内容的预算学院不予安排。

4．新申报的2015年校内修购项目按照“改善基本办学条件申报文本”进行编报；已纳入2014年预算在建但未完成的修购项目，请各部门抓紧实施，如果本年度确实无法完成，学院将根据实际情况结转项目预算额度。

5．由于政府采购管理要求不断加强，采购需求部门在预算“三上”时要明确采购计划，发展与财务处将会同资产管理处及有关部门，集中审核采购计划后按要求向明升体育_明升体育app|官网平台进行申报。

具体要求及2015年年中临时性追加政府采购计划的管理，将另行通知。

6．归口管理的经费预算，负责编报的部门应采取“二上二下”编报程序，以明确经费支出内容，对定额核定的预算额度，应组织预算执行部门细化支出内容并由归口管理部门审核后报发展与财务处备案。

五、预算报送方式

1．此次预算上报由发展与财务处提供统一的文本样式，相关表格请在发展与财务处部门网站下载专区下载。

2．各部门编报的预算内容经部门负责人审核签字并加盖本单位公章后按时交发展与财务处。

3．报送材料包括预算申请文本及电子文档。书面文档交明德楼221办公室，电子文档发送至caiwu@maymayso.com。

4．申报部门应提供预算报送联系人电话，以便进行预算核对。

5．不明事宜请向发展与财务处咨询，联系人：王健（电话：61596070），李伟腾（电话：61596067）。